Услуги оффшорного сектора пользуются большой популярностью как у международных компаний, так и у граждан с хорошим финансовым состоянием. Причины, по которым хранение денег на иностранном счете выгодно:
Мультивалютность и возможность использовать сразу несколько валют.
Выгодный обменный курс и возможность фиксации валютной ставки для устранения неопределенности в результате международных сделок.
Широкая география охвата партнерской, клиентской сети в разных странах, без необходимости открывать дополнительный счет в другом банке и другой юрисдикции.
Безопасность финансов и их защита от внешнеполитических и внутренних проблем страны.
Высокий уровень конфиденциальности, которая хоть и не является такой, как пару десятилетий назад, но все же дает право сохранить суверенитет бенефициара при грамотном выборе банковского сектора и использования таких схем, как перевод денег в траст, регистрация оффшорной компании, использование фондов для инвестиций в недвижимость и многое другое.
Простота открытия оффшорного счета нерезидентом, включая удаленный формат без личного присутствия клиента.
Как законно вывести деньги с корпоративного оффшорного счёта на личный:
Имея иностранную компанию, сформированную в оффшоре или любом иностранном государстве, в процессе деятельности обязательно возникнет вопрос вывода корпоративных средств для личных целей и их легального обналичивания по разным каналам.
Как снять деньги с иностранного счета компании? Схемы, которые используются всеми организациями, независимо от места инкорпорации представлены далее.
Схема 1 — дивиденды, как способ снять деньги иностранной компании
Наверное, самая распространенная схема снять деньги с оффшорного корпоративного счета — распределить прибыль в виде дивидендов между учредителями. Последовательность действий:
Проверить капитал компании, сумма которого должна превышать установленный лимит.
Вынести решение о распределении дивидендов между акционерами/учредителями согласно Уставу компании и в зависимости от ее организационно-правовой формы. Например, это может быть разделение прибыли по сумме долей каждого или одинаковые для всех платежи.
При необходимости удержать с суммы дивидендов НДФЛ и перевести распределенный доход на счет владельца КИК.
Схема 2 — снять деньги через зарплату
Такой способ снять деньги со счета оффшорной или иностранной компании полностью законен, прозрачен и выгоден для бюджета. Данный сценарий можно использовать при отсутствии других схем обналичивания активов компании, что крайне редко встречается в оффшоре, но часто применяется российскими корпорациями.
Суть схемы проста — учредитель назначает себя на должность директора или управляющего компанией и платит официальную зарплату.
Но есть обратная сторона такой схемы — налоговые обязательства как для компании, так и для физлица-получателя. Если добавить к этому налоговые требования в РФ (учредитель оффшорного бизнеса из России + зарплата из иностранного источника), то потери несоразмерны с выгодой.
Схема 3 — вывод денег с иностранного счета через беспроцентный кредит
Такая схема позволяет снять деньги со счета оффшорной компании, используя беспроцентный договор займа от лица юридической компании её учредителю. При этом срок возврата долга может быть любым.
Но важно не привлечь внимание регулирующих органов, которые в одночасье могут признать сделку ничтожной. Чтобы этого избежать, деньги надо не только брать, но и возвращать. В противном случае можно получить штраф.
Схема 4 — вывести средства через займ от учредителя
Обратная ситуация, когда не компания дает в долг, а сам учредитель финансирует собственную фирму. Такая схема снять деньги со счета иностранной компании более сложная, но вполне легальная.
Учредитель или номинальный предприниматель дает займ оффшорной фирме под проценты.
Желательно иметь подтверждение целевого расходования заемных средств на случай проверки.
Долг выдается под проценты, но в пределах рыночной ставки.
На большие ссуды кредитор получает ежемесячный процент за пользование заемными средствами, но при этом обязан уплатить налог (если заемщик является резидентом РФ) по ставке 13%.
Схема 5 — снять деньги с корпоративного счета через бизнес-расходы
На практике значительная часть денег оффшорной или иностранной и даже российской компании расходуется именно таким образом. Данная схема снятия средств со счета компании подразумевает покупку любых ценностей от имени юрлица, а не лично учредителем. Это может быть автомобиль для корпоративных задач, недвижимое имущество, мебель, поездки и даже костюмы (одежда). Все это легко представить как бизнес-расходы.
Но предстоит не просто потратить деньги как хочется, а объяснить каждый пункт при необходимости, подтвердив документально и по факту — почему в командировку приехали 3 человека, зачем компании недвижимость на Мальдивах и прочее. Также следует учитывать факт права собственности компании, что предполагает списание всех активов в счет долговых обязательств юрлица при любых финансовых проблемах.
Схема 6 — услуги
Таким образом снять деньги со счета оффшорной компании можно, имея вторую фирму или частного предпринимателя, который будет по документам выполнять ряд оплачиваемых услуг, но возвращать средства учредителю:
управление;
рекламная компания;
бухгалтерские услуги;
передача прав пользования интеллектуальной и иной собственностью и прочее.
При этом без расходов можно обойтись крайне редко, а сумма вознаграждения по документам должна быть адекватна рыночным ценам.
Пример безопасной и малозатратной схемы: компания в ОАЭ заключает договор с российским физлицом-фрилансером, который будет писать рекламные статьи для фирмы. Иностранная компания в ОАЭ не платит налог по таким договорам на основании местного законодательства, а физлицо в РФ может применять нормы СИДН и исключить налогообложение, если сумма прибыли в год не превышает 2 500 000 рублей. Таким образом можно однократно вывести со счета иностранной компании крупную сумму денег, если заключить несколько аналогичных договоров с разными людьми.
Незаконные схемы вывода денег с оффшорного счета, которые больше не работают
Оффшорные схемы, которыми пользовались предприниматели из 90-х и нулевых, больше не работают или ведут к неминуемым проблемам с законом. Как нельзя снять деньги с оффшорного счета иностранной компании:
открыть оффшорную фирму-пустышку и спрятаться за 100% конфиденциальностью, которая больше не работает;
заключить фиктивную сделку, приняв платеж, но ничего не предоставив взамен, что сопряжено с рисками полностью потерять финансы и запутаться в сложной схеме, которая столь же затратна по финансам, как и вывод дивидендов;
применить схему «русская матрешка», где в общей цепочке участвует несколько компаний-однодневок в оффшоре с номинальными бенефициарами; в современных реалиях открыть счет на фирму без идентификации реального владельца бизнеса невозможно.
Чтобы законно снять деньги со счета иностранной или оффшорной компании, лучше использовать сразу несколько легальных схем: оформить расходы компании, распределить прибыль как дивиденды, предоставить беспроцентный заём, но только в рамках разумного.
